關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見
來(lai)源：admin發布日期(qi)：2016-06-29 02:51:14
黨(dang)中(zhong)央(yang)(yang)有(you)關部門,國(guo)務院(yuan)各(ge)(ge)部委、各(ge)(ge)直(zhi)屬(shu)機構(gou),全國(guo)人大常委會辦(ban)公廳,全國(guo)政(zheng)協辦(ban)公廳,高法院(yuan),高檢院(yuan),各(ge)(ge)民主(zhu)黨(dang)派中(zhong)央(yang)(yang),有(you)關人民團(tuan)體,中(zhong)央(yang)(yang)國(guo)家機關政(zheng)府(fu)采購(gou)中(zhong)心(xin),中(zhong)共(gong)中(zhong)央(yang)(yang)直(zhi)屬(shu)機關采購(gou)中(zhong)心(xin),全國(guo)人大機關采購(gou)中(zhong)心(xin),各(ge)(ge)省、自治區、直(zhi)轄市(shi)、計劃單列市(shi)財政(zheng)廳(局)、政(zheng)府(fu)采購(gou)中(zhong)心(xin),新疆(jiang)生(sheng)產建設(she)兵(bing)團(tuan)財務局、政(zheng)府(fu)采購(gou)中(zhong)心(xin):
加(jia)強(qiang)對政(zheng)(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)購(gou)活動的(de)內(nei)部控(kong)制(zhi)管(guan)(guan)理,是(shi)(shi)貫徹《中共(gong)中央關于全面推(tui)進(jin)依法(fa)治國若干重大問題(ti)的(de)決定》的(de)重要舉措(cuo),也是(shi)(shi)深化(hua)政(zheng)(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)購(gou)制(zhi)度改革的(de)內(nei)在要求,對落(luo)實黨風廉政(zheng)(zheng)建設主體(ti)(ti)責任、推(tui)進(jin)依法(fa)采(cai)(cai)購(gou)具有重要意義。近(jin)年來,一些(xie)采(cai)(cai)購(gou)人、集中采(cai)(cai)購(gou)機構和(he)政(zheng)(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)購(gou)監管(guan)(guan)部門積(ji)極探(tan)索建立政(zheng)(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)購(gou)活動內(nei)部控(kong)制(zhi)制(zhi)度,取得了初步成(cheng)效(xiao),但總體(ti)(ti)上還存(cun)在體(ti)(ti)系不完整、制(zhi)度不健(jian)全、發(fa)展不平衡等問題(ti)。為了進(jin)一步規(gui)范政(zheng)(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)購(gou)活動中的(de)權力運(yun)行,強(qiang)化(hua)內(nei)部流程控(kong)制(zhi),促(cu)進(jin)政(zheng)(zheng)府(fu)(fu)采(cai)(cai)購(gou)提質(zhi)增效(xiao),現提出如下意見(jian):
一、總體要求
(一)指導思想。
貫(guan)徹黨(dang)的(de)(de)十八(ba)(ba)大和(he)十八(ba)(ba)屆三中、四中、五中全會精神,按照(zhao)“四個全面”戰略布局,適(shi)應政(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)職能轉變(bian)和(he)構建(jian)現(xian)代(dai)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)制度需要,落實政(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)采(cai)購法律法規(gui)要求,執行(xing)(xing)《行(xing)(xing)政(zheng)(zheng)(zheng)事業(ye)單位內部控制規(gui)范(試行(xing)(xing))》(財(cai)(cai)(cai)(cai)會﹝2012﹞21號(hao))和(he)《財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)部關于全面推進(jin)行(xing)(xing)政(zheng)(zheng)(zheng)事業(ye)單位內部控制建(jian)設的(de)(de)指導(dao)意見(jian)》(財(cai)(cai)(cai)(cai)會﹝2015﹞24號(hao))相關規(gui)定,堅持底線思維和(he)問(wen)題導(dao)向,創新政(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)采(cai)購管理手段(duan),切實加強政(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)采(cai)購活(huo)動(dong)中的(de)(de)權力運行(xing)(xing)監督(du),有效防(fang)范舞弊和(he)預防(fang)腐敗,提升政(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)采(cai)購活(huo)動(dong)的(de)(de)組織(zhi)管理水平和(he)財(cai)(cai)(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)資(zi)金使用效益,提高政(zheng)(zheng)(zheng)府(fu)采(cai)購公信力。
(二)基本原則。
1.全面(mian)管(guan)控(kong)與突出重(zhong)(zhong)點并舉。將政府(fu)采(cai)購(gou)內部控(kong)制管(guan)理(li)貫穿于(yu)政府(fu)采(cai)購(gou)執行與監(jian)管(guan)的全流程、各環(huan)節,全面(mian)控(kong)制,重(zhong)(zhong)在預(yu)防。抓住關(guan)鍵環(huan)節、崗位和重(zhong)(zhong)大風險事項(xiang),從嚴管(guan)理(li),重(zhong)(zhong)點防控(kong)。
2.分工制衡與提(ti)升效能(neng)并重。發揮內部(bu)機構之間,相關業務、環(huan)節和崗位之間的相互監(jian)督和制約作用,合理安排分工,優化流程銜接,提(ti)高采購績(ji)效和行(xing)政(zheng)效能(neng)。
3.權(quan)責(ze)對(dui)等與依法懲處(chu)并行(xing)。在政府采購執(zhi)行(xing)與監管過(guo)程中貫徹(che)權(quan)責(ze)一致(zhi)原則(ze),因(yin)權(quan)定責(ze)、權(quan)責(ze)對(dui)應。嚴格執(zhi)行(xing)法律法規(gui)的問責(ze)條(tiao)款(kuan),有錯必究、失責(ze)必懲。
(三)主要目標。
以“分(fen)事行(xing)(xing)權(quan)(quan)、分(fen)崗設(she)權(quan)(quan)、分(fen)級授(shou)權(quan)(quan)”為主線,通(tong)過制定制度、健(jian)全機(ji)制、完善措施(shi)、規范(fan)流程,逐步(bu)形(xing)成依(yi)法合規、運(yun)轉高效、風險(xian)(xian)可控(kong)、問責嚴(yan)格(ge)的(de)政府采購內(nei)部運(yun)轉和(he)管控(kong)制度,做到(dao)約(yue)束機(ji)制健(jian)全、權(quan)(quan)力運(yun)行(xing)(xing)規范(fan)、風險(xian)(xian)控(kong)制有力、監督問責到(dao)位,實(shi)現(xian)對(dui)政府采購活動內(nei)部權(quan)(quan)力運(yun)行(xing)(xing)的(de)有效制約(yue)。
二、主要任務
(一)落實主體責(ze)任。
采(cai)購(gou)人應(ying)當做好政府采(cai)購(gou)業務的內部(bu)歸口管理(li)和所(suo)屬(shu)單(dan)位管理(li),明確內部(bu)工作機制,重點(dian)加強對采(cai)購(gou)需(xu)求、政策(ce)落實、信息公開、履(lv)約驗收、結果評價等(deng)的管理(li)。
集中采(cai)購(gou)機構應當做好(hao)流程(cheng)控制(zhi),圍繞委托(tuo)代理(li)(li)、編制(zhi)采(cai)購(gou)文(wen)(wen)件(jian)和擬訂合同文(wen)(wen)本、執(zhi)行采(cai)購(gou)程(cheng)序、代理(li)(li)采(cai)購(gou)績效(xiao)等政府采(cai)購(gou)活動的重點內容和環節(jie)加強管理(li)(li)。
監管(guan)部門應(ying)當強化依(yi)法行(xing)政意識,圍繞放管(guan)服改革要求,重(zhong)點完善(shan)采購方式審批、采購進口產品審核、投訴處理、監督檢查(cha)等(deng)內部管(guan)理制度和工(gong)作規程。
(二(er))明(ming)確(que)重(zhong)點任務。
1.嚴防(fang)廉(lian)政(zheng)(zheng)風險。牢(lao)固(gu)樹(shu)立廉(lian)潔是政(zheng)(zheng)府(fu)采購(gou)生(sheng)命線的根(gen)本理念,把(ba)紀律(lv)和規矩挺在前面。針對政(zheng)(zheng)府(fu)采購(gou)崗位設(she)置、流程設(she)計、主體責任(ren)、與市(shi)場主體交往(wang)等重(zhong)點問題,細化廉(lian)政(zheng)(zheng)規范、明確紀律(lv)規矩,形成嚴密(mi)、有效的約束機(ji)制。
2.控制法律風險(xian)。切實提升采(cai)購(gou)(gou)人、集中采(cai)購(gou)(gou)機構(gou)和監(jian)管部門的法治觀念,依(yi)法依(yi)規組(zu)織(zhi)開(kai)展政府(fu)采(cai)購(gou)(gou)活動(dong),提高監(jian)管水(shui)平,切實防(fang)控政府(fu)采(cai)購(gou)(gou)執行與監(jian)管中的法律風險(xian)。
3.落實(shi)政(zheng)策功(gong)能。準確把握政(zheng)府(fu)采(cai)購領域(yu)政(zheng)策功(gong)能落實(shi)要求,嚴格執行政(zheng)策規定,切實(shi)發(fa)揮政(zheng)府(fu)采(cai)購在實(shi)現國家經濟和社會發(fa)展政(zheng)策目標中的作用。
4.提(ti)升履職(zhi)效能(neng)(neng)。落實精簡、統一、效能(neng)(neng)的要求,科學確定事權歸屬、崗(gang)位責任、流程控制(zhi)和授權關系,推(tui)進政(zheng)府(fu)采購流程優化、執行(xing)順暢,提(ti)升政(zheng)府(fu)采購整體效率、效果和效益(yi)。
三、主要措施
(一)明晰事權,依(yi)法履職(zhi)盡責(ze)。采(cai)購人、采(cai)購代理機構和監管部(bu)門應(ying)當根據法定職(zhi)責(ze)開展工作,既不能失職(zhi)不作為(wei),也不得越權亂作為(wei)。
1.實施歸口管理(li)。采(cai)購(gou)人應當明確(que)(que)內(nei)部(bu)歸口管理(li)部(bu)門(men)(men),具體負責本(ben)單(dan)位、本(ben)系(xi)統(tong)的(de)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)采(cai)購(gou)執行管理(li)。歸口管理(li)部(bu)門(men)(men)應當牽頭(tou)建立本(ben)單(dan)位政(zheng)府(fu)(fu)(fu)采(cai)購(gou)內(nei)部(bu)控制制度,明確(que)(que)本(ben)單(dan)位相關(guan)部(bu)門(men)(men)在政(zheng)府(fu)(fu)(fu)采(cai)購(gou)工(gong)作中的(de)職責與分工(gong),建立政(zheng)府(fu)(fu)(fu)采(cai)購(gou)與預算、財務(資金(jin))、資產、使用等業務機構或崗位之間溝通協調的(de)工(gong)作機制,共同做(zuo)好(hao)編制政(zheng)府(fu)(fu)(fu)采(cai)購(gou)預算和實施計劃、確(que)(que)定采(cai)購(gou)需求、組(zu)織采(cai)購(gou)活動、履(lv)約驗收(shou)、答復(fu)詢問(wen)質疑、配合投訴處理(li)及(ji)監督檢查(cha)等工(gong)作。
2.明確委(wei)(wei)托(tuo)代理(li)(li)權利(li)義務。委(wei)(wei)托(tuo)采(cai)購(gou)(gou)(gou)代理(li)(li)機構(gou)采(cai)購(gou)(gou)(gou)的,采(cai)購(gou)(gou)(gou)人(ren)應當和采(cai)購(gou)(gou)(gou)代理(li)(li)機構(gou)依法簽訂政府采(cai)購(gou)(gou)(gou)委(wei)(wei)托(tuo)代理(li)(li)協議,明確代理(li)(li)采(cai)購(gou)(gou)(gou)的范圍、權限(xian)和期限(xian)等(deng)具(ju)體(ti)事項。采(cai)購(gou)(gou)(gou)代理(li)(li)機構(gou)應當嚴格(ge)按照委(wei)(wei)托(tuo)代理(li)(li)協議開展采(cai)購(gou)(gou)(gou)活動,不得(de)超越代理(li)(li)權限(xian)。
3.強(qiang)化內部監(jian)督(du)。采購(gou)人、集中采購(gou)機(ji)構和(he)監(jian)管部門應(ying)當發揮內部審計、紀檢監(jian)察等(deng)機(ji)構的監(jian)督(du)作(zuo)(zuo)用,加(jia)強(qiang)對采購(gou)執行和(he)監(jian)管工作(zuo)(zuo)的常規(gui)審計和(he)專項(xiang)審計。暢(chang)通問(wen)題反饋和(he)受理(li)渠道(dao),通過檢查、考核、設置監(jian)督(du)電話(hua)或信箱等(deng)多種途(tu)徑查找和(he)發現問(wen)題,有效分析、預(yu)判、管理(li)、處置風險事項(xiang)。
(二(er))合(he)理設崗(gang),強(qiang)化(hua)權(quan)責對應。合(he)理設置崗(gang)位,明確崗(gang)位職責、權(quan)限和(he)責任主(zhu)體,細化(hua)各(ge)(ge)流程、各(ge)(ge)環節的工作要求(qiu)和(he)執行標(biao)準。
1.界定(ding)(ding)崗(gang)位(wei)(wei)職(zhi)責。采購(gou)人、集中(zhong)采購(gou)機構和(he)監管部門應當(dang)結合(he)自(zi)身特點,對照政府采購(gou)法(fa)律(lv)、法(fa)規(gui)(gui)、規(gui)(gui)章(zhang)及制度規(gui)(gui)定(ding)(ding),認真(zhen)梳理(li)不同業務、環節、崗(gang)位(wei)(wei)需要重(zhong)點控制的風(feng)險事項(xiang),劃分風(feng)險等(deng)級(ji),建立制度規(gui)(gui)則、風(feng)險事項(xiang)等(deng)臺賬,合(he)理(li)確定(ding)(ding)崗(gang)位(wei)(wei)職(zhi)責。
2.不相容崗(gang)(gang)位(wei)分離。采購(gou)人、集中采購(gou)機(ji)構應當建立崗(gang)(gang)位(wei)間的制衡機(ji)制,采購(gou)需求制定與(yu)(yu)內部(bu)審(shen)核、采購(gou)文件編制與(yu)(yu)復核、合同簽訂與(yu)(yu)驗收(shou)等崗(gang)(gang)位(wei)原則上應當分開(kai)設置。
3.相關業(ye)務(wu)多人(ren)參與。采購人(ren)、集中采購機構對于評審現場(chang)組織、單(dan)一(yi)來(lai)源(yuan)采購項(xiang)目(mu)議價、合同簽訂、履約驗收等(deng)相關業(ye)務(wu),原則(ze)上(shang)應當由2人(ren)以上(shang)共同辦理,并明(ming)確主要(yao)負(fu)責人(ren)員。
4.實施定期輪崗(gang)(gang)。采(cai)(cai)購人、集中采(cai)(cai)購機構(gou)和監(jian)管部門應當按規(gui)定建立輪崗(gang)(gang)交流(liu)制度,按照政府采(cai)(cai)購崗(gang)(gang)位風險等級(ji)設定輪崗(gang)(gang)周期,風險等級(ji)高的崗(gang)(gang)位原則上應當縮短輪崗(gang)(gang)年限。不具備輪崗(gang)(gang)條件的應當定期采(cai)(cai)取專項審(shen)計等控制措(cuo)施。建立健(jian)全政府采(cai)(cai)購在崗(gang)(gang)監(jian)督(du)、離崗(gang)(gang)審(shen)查(cha)和項目責任(ren)追溯(su)制度。
(三)分級授(shou)權(quan),推(tui)動(dong)科學決(jue)策(ce)。明確不同(tong)級別的決(jue)策(ce)權(quan)限和責(ze)任歸屬,按(an)照分級授(shou)權(quan)的決(jue)策(ce)模式,建立與(yu)組織機(ji)構、采(cai)購業務相適應的內(nei)部授(shou)權(quan)管(guan)理體系。
1.加強(qiang)所屬(shu)單位(wei)管理(li)(li)。主管預(yu)算單位(wei)應當明確與所屬(shu)預(yu)算單位(wei)在政府(fu)采購(gou)管理(li)(li)、執行(xing)等方面(mian)的職責范圍和權限劃分(fen),細化(hua)業(ye)務流程和工作(zuo)要(yao)求,加強(qiang)對所屬(shu)預(yu)算單位(wei)的采購(gou)執行(xing)管理(li)(li),強(qiang)化(hua)對政府(fu)采購(gou)政策落(luo)實的指導(dao)。
2.完善決(jue)策機(ji)制(zhi)。采(cai)(cai)購(gou)人(ren)、集(ji)中(zhong)采(cai)(cai)購(gou)機(ji)構(gou)和監(jian)(jian)管部門(men)應(ying)當建(jian)(jian)立健全內(nei)部政府(fu)采(cai)(cai)購(gou)事項集(ji)體(ti)研究、合法(fa)性審查和內(nei)部會簽相結(jie)合的議事決(jue)策機(ji)制(zhi)。對于涉及民生、社會影響較(jiao)大的項目,采(cai)(cai)購(gou)人(ren)在(zai)制(zhi)定采(cai)(cai)購(gou)需求時,還應(ying)當進行法(fa)律(lv)、技(ji)術咨詢或者公開征求意(yi)見。監(jian)(jian)管部門(men)處理政府(fu)采(cai)(cai)購(gou)投訴應(ying)當建(jian)(jian)立健全法(fa)律(lv)咨詢機(ji)制(zhi)。決(jue)策過程要形成完整記錄(lu),任何(he)個人(ren)不得(de)單(dan)獨決(jue)策或者擅自改變集(ji)體(ti)決(jue)策。
3.完(wan)善內部(bu)審(shen)(shen)(shen)核(he)(he)(he)制度(du)。采(cai)購人、集中采(cai)購機構確定(ding)采(cai)購方式、組織(zhi)采(cai)購活動,監管(guan)部(bu)門辦(ban)理(li)審(shen)(shen)(shen)批審(shen)(shen)(shen)核(he)(he)(he)事(shi)項、開展監督(du)檢查、做(zuo)出處(chu)理(li)處(chu)罰決定(ding)等,應當依據法(fa)律(lv)制度(du)和(he)(he)有關政(zheng)策要求細化內部(bu)審(shen)(shen)(shen)核(he)(he)(he)的各項要素、審(shen)(shen)(shen)核(he)(he)(he)標準、審(shen)(shen)(shen)核(he)(he)(he)權限和(he)(he)工作要求,實行辦(ban)理(li)、復(fu)核(he)(he)(he)、審(shen)(shen)(shen)定(ding)的內部(bu)審(shen)(shen)(shen)核(he)(he)(he)機制,對照要求逐層(ceng)把關。
(四(si))優化(hua)流程(cheng)(cheng),實現重(zhong)點管控(kong)。加強對采購活動的流程(cheng)(cheng)控(kong)制,突(tu)出重(zhong)點環(huan)節,確保政(zheng)府采購項目(mu)規(gui)范運行。
1.增強采購(gou)計劃(hua)性。采購(gou)人應當(dang)提高編報(bao)與執行政(zheng)府采購(gou)預算、實(shi)施計劃(hua)的系統性、準確性、及時性和嚴(yan)肅性,制定政(zheng)府采購(gou)實(shi)施計劃(hua)執行時間表和項目進度(du)表,有序安排采購(gou)活(huo)動。
2.加強(qiang)關(guan)鍵(jian)環節(jie)控制(zhi)。采(cai)(cai)購(gou)人、集中采(cai)(cai)購(gou)機構應當按照有關(guan)法律法規(gui)及業務流程規(gui)定(ding)(ding),明確政(zheng)府采(cai)(cai)購(gou)重點環節(jie)的(de)控制(zhi)措(cuo)施(shi)。未(wei)編制(zhi)采(cai)(cai)購(gou)預算(suan)和實施(shi)計劃(hua)的(de)不(bu)得(de)組織(zhi)采(cai)(cai)購(gou),無委托(tuo)代理(li)協議不(bu)得(de)開展采(cai)(cai)購(gou)代理(li)活動,對(dui)屬于政(zheng)府采(cai)(cai)購(gou)范圍未(wei)執行政(zheng)府采(cai)(cai)購(gou)規(gui)定(ding)(ding)、采(cai)(cai)購(gou)方(fang)式(shi)或程序不(bu)符合(he)規(gui)定(ding)(ding)的(de)及時予以糾正。
3.明確(que)時(shi)(shi)限要(yao)(yao)(yao)求(qiu)。采(cai)(cai)購人、集中采(cai)(cai)購機構和(he)監管部門應當提高政府采(cai)(cai)購效率(lv),對信息(xi)公告、合同簽訂、變更(geng)采(cai)(cai)購方(fang)式、采(cai)(cai)購進口產品、答復(fu)詢問質疑、投訴處理以及其他有時(shi)(shi)間要(yao)(yao)(yao)求(qiu)的(de)事項,要(yao)(yao)(yao)細化各個(ge)節點的(de)工作(zuo)時(shi)(shi)限,確(que)保在規定(ding)時(shi)(shi)間內完成。
4. 強化利(li)益沖(chong)(chong)突管理(li)(li)。采(cai)購人(ren)(ren)、集中采(cai)購機構和監管部門應當厘清利(li)益沖(chong)(chong)突的(de)主(zhu)要對象、具體內容和表(biao)現(xian)形(xing)式,明確(que)與供(gong)應商等政府采(cai)購市場主(zhu)體、評審專家交往的(de)基(ji)本原(yuan)則(ze)和界限,細化處理(li)(li)原(yuan)則(ze)、處理(li)(li)方式和解決方案。采(cai)購人(ren)(ren)員(yuan)及相關人(ren)(ren)員(yuan)與供(gong)應商有利(li)害關系的(de),應當嚴格執行回避制度(du)。
5. 健全檔案管(guan)理。采(cai)購人(ren)、集中(zhong)采(cai)購機構和監管(guan)部門應當加強政府采(cai)購記(ji)錄控制,按照規定(ding)妥善(shan)保管(guan)與政府采(cai)購管(guan)理、執(zhi)行相關的各(ge)類(lei)文件(jian)。
四、保障措施
采(cai)購人、集中采(cai)購機構和監管(guan)部門要(yao)(yao)深刻領(ling)會政(zheng)府采(cai)購活動中加強(qiang)內(nei)部控制管(guan)理(li)的重要(yao)(yao)性和必(bi)要(yao)(yao)性,結合(he)廉(lian)政(zheng)風(feng)險防控機制建設(she)、防止權力濫用的工作要(yao)(yao)求,準確把握(wo)政(zheng)府采(cai)購工作的內(nei)在(zai)規律,加快體制機制創新,強(qiang)化硬的制度約束(shu),切(qie)實提高(gao)政(zheng)府采(cai)購內(nei)部控制管(guan)理(li)水平(ping)。
(一(yi))加強組織領導(dao)。建(jian)立政府采購(gou)(gou)內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)管理(li)(li)工作(zuo)的領導(dao)、協調機制(zhi)(zhi)(zhi),做(zuo)好政府采購(gou)(gou)內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)管理(li)(li)各項工作(zuo)。要嚴格執行崗位分(fen)離、輪(lun)崗交流(liu)等制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du),暫不(bu)具備(bei)條(tiao)(tiao)件的要創造條(tiao)(tiao)件逐(zhu)步落實,確不(bu)具備(bei)條(tiao)(tiao)件的基(ji)層單位可(ke)適當放寬要求。集中采購(gou)(gou)機構以外(wai)的采購(gou)(gou)代理(li)(li)機構可(ke)以參照(zhao)本意見建(jian)立和完善內(nei)部控制(zhi)(zhi)(zhi)管理(li)(li)制(zhi)(zhi)(zhi)度(du)(du),防控代理(li)(li)執行風險。
(二)加快(kuai)建章立制(zhi)。抓緊(jin)梳理(li)和評估(gu)本(ben)部門、本(ben)單位政府采(cai)購執(zhi)行和監管(guan)中存在的風險(xian),明確(que)標準化工作要(yao)求和防控措(cuo)施,完善(shan)內部管(guan)理(li)制(zhi)度,形(xing)成較為完備的內部控制(zhi)體系。
(三)完善(shan)技(ji)術保障(zhang)。運用信息技(ji)術落實政(zheng)府采(cai)購內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)管理(li)措施,政(zheng)府采(cai)購管理(li)交易系統(tong)及采(cai)購人(ren)內(nei)部業(ye)務系統(tong)應(ying)當重(zhong)點強化人(ren)員身份驗證、崗(gang)位業(ye)務授權(quan)、系統(tong)操作(zuo)記(ji)錄(lu)、電子檔案管理(li)等系統(tong)功(gong)能建設。探索大數據分析在政(zheng)府采(cai)購內(nei)部控(kong)(kong)制(zhi)管理(li)中的(de)應(ying)用,將信息數據科(ke)學運用于項目管理(li)、風險控(kong)(kong)制(zhi)、監(jian)督(du)預警(jing)等方面。
(四)強(qiang)(qiang)化運行(xing)監督。建(jian)立內部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)管理的(de)(de)(de)激勵(li)約束機(ji)制(zhi)(zhi),將(jiang)內部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)的(de)(de)(de)建(jian)設(she)和(he)(he)執(zhi)行(xing)情(qing)況納入績效(xiao)考評(ping)(ping)體(ti)系(xi),將(jiang)日常評(ping)(ping)價(jia)(jia)與重點監督、內部(bu)分析和(he)(he)外部(bu)評(ping)(ping)價(jia)(jia)相結(jie)合(he),定期對內部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)有(you)效(xiao)性進(jin)(jin)行(xing)總結(jie),加(jia)強(qiang)(qiang)評(ping)(ping)估結(jie)果應用,不斷(duan)改進(jin)(jin)內部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)管理體(ti)系(xi)。財(cai)政部(bu)門要(yao)將(jiang)政府采購(gou)內部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)的(de)(de)(de)建(jian)設(she)和(he)(he)執(zhi)行(xing)情(qing)況作為(wei)政府采購(gou)監督檢(jian)查和(he)(he)對集中(zhong)采購(gou)機(ji)構考核的(de)(de)(de)重要(yao)內容(rong),加(jia)強(qiang)(qiang)監督指導。
財政部
2016年6月29日
